Los bonos pueden ser una excelente herramienta para incentivar y recompensar todo tipo de comportamiento de los empleados, desde cumplir objetivos de desempeño hasta recomendar nuevos trabajadores. Sin embargo, calcular los pagos de bonificaciones y la retención de impuestos puede resultar confuso tanto para los empleadores como para los empleados en los Estados Unidos. En esta guía, cubrimos los principales tipos de bonificaciones y explicamos cómo calcular el pago de bonificaciones y los impuestos utilizando las tasas de 2024.
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Empleados por tamaño de empresa
Micro (0-49), Pequeño (50-249), Mediano (250-999), Grande (1000-4999), Empresarial (5000+)
Micro (0-49 empleados), pequeña (50-249 empleados), mediana (250-999 empleados), grande (1000-4999 empleados)
Micro, Pequeño, Mediano, Grande
Características
Atención al cliente 24 horas al día, 7 días a la semana, API
¿Qué es un bono?
Una bonificación es una recompensa adicional que se ofrece a los empleados más allá de su sueldo o salario habitual. La mayoría de las bonificaciones vienen en forma de dinero, aunque algunos empleadores también ofrecen bonificaciones no monetarias. Hay muchos tipos diferentes de bonificaciones; Consulte la siguiente sección a continuación para obtener detalles sobre los bonos más comunes.
Tipos de bonificaciones que puedes dar a los empleados
Bonificación no discrecional
Las bonificaciones no discrecionales se describen en el contrato de trabajo. Siempre que el empleado cumpla con los requisitos, el empleador deberá otorgarle el bono.
Bono discrecional
Las bonificaciones discrecionales no están descritas en el contrato de trabajo y, por lo tanto, se otorgan a discreción del empleador. Los bonos discrecionales dan a los empleadores más libertad sobre la frecuencia con la que ofrecer bonos y cuánto dinero dar a los empleados.
Bono de inicio de sesión
Los bonos de inicio de sesión, que son uno de los tipos de bonos más comunes, se otorgan cuando un nuevo empleado firma su contrato de trabajo. Estas bonificaciones suelen funcionar como una herramienta de contratación y están destinadas a incentivar a los candidatos a aceptar la oferta de trabajo. Los bonos de inicio de sesión pueden pagarse en una suma global al inicio del empleo o distribuirse entre los cheques de pago durante el primer año de trabajo.
Bonificación por hito
Las bonificaciones por hitos son esencialmente bonificaciones por desempeño. Se entregan cuando los empleados o equipos alcanzan ciertos objetivos o métricas de desempeño, también conocidos como “hitos”.
Bonus anual
Se otorga una bonificación anual a los empleados al final de un año fiscal. Se pueden garantizar bonificaciones anuales, lo que significa que se otorgarán sin importar qué tan bien o mal haya sido el desempeño de la empresa durante el año pasado. Estas bonificaciones también pueden estar condicionadas a que la empresa alcance ciertos puntos de referencia de ingresos o ganancias.
Bono de retención
Se ofrecen bonificaciones de retención para incentivar a los empleados clave a permanecer en la empresa durante un período de tiempo determinado; podrían ofrecerse durante un evento específico, como una fusión, adquisición u otros cambios organizacionales. También se pueden ofrecer bonos de retención a empleados en roles de alta demanda y difíciles de reemplazar que tienen más probabilidades de ser acaparados por un competidor.
Bono por recomendación
Las bonificaciones por recomendación se otorgan cuando una empresa contrata a un nuevo empleado que fue recomendado por un trabajador actual. Algunas empresas ofrecen un bono de recomendación variable, lo que otorga pagos mayores por trabajos altamente competitivos y en demanda. Otras empresas ofrecen una bonificación por recomendación de tarifa fija que no varía según el puesto que se cubra.
Bono de vacaciones
Las bonificaciones de vacaciones suelen concederse al final del año natural, alrededor de las vacaciones de invierno. En lugar de estar ligados al desempeño como tantas otras bonificaciones, incluidas las anuales, las bonificaciones de vacaciones son una señal de gratitud de la empresa por el arduo trabajo de los empleados. Las bonificaciones de vacaciones suelen calcularse como un porcentaje determinado del salario anual de cada empleado.
Bonificación al contado
Un bono al contado es un bono en efectivo típicamente pequeño que a menudo se presenta en forma de una tarjeta de regalo que se entrega a los empleados “en el acto”. Algunas ocasiones populares para obtener bonificaciones al contado incluyen celebrar los cumpleaños de los empleados y recompensar el excelente servicio al cliente.
Bonificación no monetaria
Como sugiere el nombre, los bonos no monetarios no implican dinero; Ejemplos de bonificaciones no monetarias incluyen tiempo libre extra remunerado y plazas de estacionamiento para empleados.
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Cómo calcular el pago de bonificación
El pago de bonificaciones generalmente se calcula como un porcentaje del salario base o del salario bruto. Por ejemplo, si un empleado gana $100 000 al año y recibe una bonificación por desempeño del 20 %, su bonificación sería de $100 000 x 20 % = $20 000. Si un empleado gana $60 000 al año y recibe un bono de vacaciones del 5 %, su bono sería de $60 000 x 5 % = $3 000.
Algunos bonos se ofrecen como una tarifa fija y no requieren ningún tipo de cálculo; por ejemplo, algunas empresas ofrecen un bono de recomendación de $500 para nuevos empleados en todos los ámbitos. Verifique nuevamente la política de bonificaciones de su empresa para ver si las bonificaciones serán un porcentaje o una tarifa fija.
¿Cómo se gravan las bonificaciones?
Hay dos formas en que las bonificaciones pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta en los Estados Unidos: el método porcentual y el método agregado.
Con el método más sencillo, el método del porcentaje, el empleador tratará la bonificación como algo independiente del salario regular del empleado. Todos los bonos inferiores a $1 millón se gravarán a una tasa del 22%, y todos los bonos superiores a $1 millón se gravarán a una tasa del 37%. Estos pagos de bonificaciones a menudo se realizan fuera del ciclo regular de nómina. El software de nómina como Rippling facilita a los administradores procesar los pagos de bonificaciones en cualquier momento y no cobra extra por ejecuciones adicionales, una característica imprescindible si su empresa planea realizar muchos pagos de bonificaciones fuera de ciclo.
La segunda forma, el método agregado, es un poco más compleja. Con este método, el empleador agrega el bono al cheque de pago y paga al empleado en una suma global de acuerdo con el cronograma de nómina regular, sin especificar los montos separados. Debido a que el bono no se separa como ingreso suplementario, el gobierno federal lo trata como ingreso regular y lo grava con cualquier tasa impositiva del nivel de ingresos en el que se encuentre.
Si tiene un pago de bonificación próximo y tiene curiosidad sobre cuánto impuesto sobre la renta se retendrá mediante cualquiera de los métodos, puede usar esta calculadora de impuestos de bonificación gratuita de TurboTax para ver cuál sería la diferencia.
Las bonificaciones también están sujetas a retenciones adicionales de impuestos sobre la nómina, incluidos el Seguro Social, Medicare y FUTA (impuestos federales de desempleo). Se pueden retener impuestos adicionales para impuestos estatales sobre la renta o impuestos locales. Los empleadores a menudo pecan de cautelosos al retener impuestos de las bonificaciones, por lo que los empleados pueden obtener un reembolso después de presentar sus impuestos.
Cómo minimizar el impacto fiscal de una bonificación
Afortunadamente, hay un par de cosas que los empleados pueden hacer para minimizar el impacto de una bonificación en los impuestos sobre la nómina. En primer lugar, pueden contribuir a su 401(k) o IRA. Si esperan recibir un recorte salarial en el próximo año fiscal, también pueden pedirle a su empleado que difiera el pago de la bonificación hasta el año siguiente para que se grave con la tasa adecuada.
