Bitcoin ha bajado alrededor de un 36 % desde su máximo histórico en noviembre, pero la caída tiene un lado bueno, gracias a una peculiaridad en el código fiscal que ayuda a los poseedores de criptomonedas a proteger sus ganancias del IRS.
El IRS trata las criptomonedas como propiedad, lo que significa que cada vez que gasta, intercambia o vende sus tokens, está registrando un evento imponible. Siempre hay una diferencia entre cuánto pagó por su criptografía, que es la base del costo, y el valor de mercado en el momento en que lo gasta. Esa diferencia puede desencadenar impuestos sobre las ganancias de capital.
Pero un método de contabilidad poco conocido conocido como HIFO (abreviatura de más alto en entrar, primero en salir) puede reducir significativamente la obligación fiscal de un inversor.
Cuando vende su criptografía, puede elegir la unidad específica que está vendiendo. Eso significa que un poseedor de criptomonedas puede elegir el bitcoin más caro que compró y usar ese número para determinar su obligación fiscal. Una base de costo más alta se traduce en menos impuestos sobre su venta.
Pero la responsabilidad de realizar un seguimiento recae en el usuario, por lo que es esencial llevar una contabilidad minuciosa. Sin registros detallados de la base de transacción y costo de un contribuyente, los cálculos del IRS no se pueden corroborar.
“La gente rara vez lo usa porque requiere mantener buenos registros o usar software criptográfico”, explicó Shehan Chandrasekera, contador público certificado y jefe de estrategia fiscal de la empresa de software fiscal criptográfico CoinTracker.io. “Pero la cuestión es que mucha gente ahora usa ese tipo de software, lo que hace que este tipo de contabilidad sea muy fácil. Simplemente no saben que existe”.
El truco de la contabilidad HIFO es mantener detalles granulares sobre cada transacción criptográfica que realizó para cada moneda que posee, incluso cuándo la compró y por cuánto, así como cuándo la vendió y el valor de mercado en ese momento.
Pero si no tiene registrados todos los registros de transacciones, o si no está utilizando el tipo de software correcto, el método de contabilidad predeterminado es algo llamado FIFO, o primero en entrar, primero en salir.
“No es lo ideal”, explica Chandrasekera.
Según las reglas de contabilidad FIFO, cuando vende sus tokens, está vendiendo la primera moneda comprada. Si compró su criptografía antes de su gran aumento de precios en 2021, su base de bajo costo puede significar una mayor factura de impuestos sobre las ganancias de capital.
Luego está la regla de venta de lavado
Combinar la contabilidad HIFO con la regla de venta ficticia tiene el potencial de ahorrar a los contribuyentes aún más dinero, dicen los expertos a CNBC.
Debido a que el IRS clasifica las monedas digitales como bitcoin como propiedad, las pérdidas en las tenencias de criptomonedas se tratan de manera diferente a las pérdidas en acciones y fondos mutuos, según el CEO de Onramp Invest, Tyrone Ross. En particular, las reglas de venta de lavado no se aplican, lo que significa que puede vender su bitcoin y volver a comprarlo, mientras que con una acción, tendría que esperar 30 días para volver a comprarlo.
Este matiz en el código fiscal allana el camino para la recolección agresiva de pérdidas fiscales, donde los inversores venden con pérdidas y recompran bitcoin a un precio más bajo. Esas pérdidas pueden reducir su factura de impuestos o usarse para compensar ganancias futuras.
Por ejemplo, digamos que un contribuyente compra un bitcoin por $10 000 y lo vende por $50 000. Este individuo enfrentaría $40,000 de ganancias de capital sujetas a impuestos. Pero si este mismo contribuyente hubiera cosechado previamente $ 40,000 en pérdidas en transacciones criptográficas anteriores, podría compensar el impuesto que debe.
“Quieres verte lo más pobre posible”, explicó Chandrasekera.
Chandrasekera dice que ve gente haciendo esto semanal o trimestralmente, dependiendo de su sofisticación.
Volver a comprar rápidamente las criptomonedas es otra parte clave de la ecuación. Si se programa correctamente, comprar la caída permite a los inversores volver a subir, si el precio de la moneda digital rebota.
