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El Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes está tratando de cerrar una de las lagunas de los impuestos criptográficos más lucrativos, una medida que podría costar a los titulares de bitcoins y otras monedas virtuales casi $ 17 mil millones, según una estimación del Comité Conjunto de Impuestos.
El proyecto de ley aplicaría la llamada regla de venta de lavado a los activos digitales, según un informe resumido del comité, tratándolos como acciones. La regla obliga a un inversor a esperar 30 días entre la venta de un valor y la recompra del mismo, cuando se trata de una deducción fiscal.
Es uno de los aumentos de impuestos que los demócratas están considerando como una forma de financiar los $ 3.5 billones del presidente Biden en gastos propuestos para expandir la red de seguridad social de EE. UU. Si bien los demócratas enfrentan muchos obstáculos para finalizar la legislación y aprobarla en un Congreso profundamente dividido, los expertos en criptografía ya están buscando formas de ayudar a los inversores a minimizar su impuesto de 2021.
Si la propuesta se aprueba, los contribuyentes tienen hasta el 31 de diciembre para aprovechar al máximo la laguna existente, que permite a los criptoinversores vender monedas con pérdidas a efectos fiscales y volver a comprarlas de inmediato. Dada la reciente caída en los precios de las criptomonedas (el mercado ha bajado un 26% desde un récord en mayo), el momento es propicio para la recolección de pérdidas fiscales.
Minimizar su factura de impuestos criptográficos de 2021
El IRS actualmente clasifica las monedas digitales como bitcoin como propiedad, por lo que las pérdidas en las tenencias de criptomonedas se tratan de manera muy diferente a las acciones y los fondos mutuos.
“Una cosa que hacen los inversores inteligentes es vender con pérdidas y recomprar bitcoins a un precio más bajo”, dijo Shehan Chandrasekera, jefe de estrategia fiscal de la empresa de software de criptografía CoinTracker.io. “Quieres lucir lo más pobre posible”.
Chandrasekera agregó que los inversores pueden aprovechar una cantidad ilimitada de pérdidas y “llevarlas a un número ilimitado de años fiscales”.
Cuanto más grande es el mercado de las criptomonedas, más sucede esto.
“Veo gente haciendo esto todos los meses, todas las semanas, cada trimestre, dependiendo de su sofisticación”, dijo Chandrasekera.
La acumulación de estas pérdidas es la forma en que los inversores compensan en última instancia sus ganancias futuras y reducen el impuesto a las ganancias de capital que se aplicaría a otros activos. En otras palabras, reducen lo que deben al IRS.
Volver a comprar rápidamente las criptomonedas es otra parte clave de la ecuación. Si se sincroniza correctamente, comprar la caída permite a los inversores recuperar el ritmo, suponiendo que haya un repunte. Las monedas digitales son notoriamente volátiles, con caídas pronunciadas a menudo seguidas de picos rápidos.
Aquí hay una manera fácil de pensar en la ecuación. Alguien que compró un bitcoin por $ 10,000 y lo vendió por $ 50,000 se enfrentaría a $ 40,000 de ganancias de capital imponibles si bitcoin fuera como acciones de Apple o Tesla. Pero, debido al vacío legal de la venta de lavado, si esta misma persona hubiera cosechado previamente $ 40,000 en pérdidas en transacciones criptográficas anteriores, podría compensar el impuesto que adeuda.
Chandrasekera dijo que es una estrategia cada vez más popular entre los clientes de su empresa, pero advirtió que una contabilidad minuciosa es esencial.
“Sin registros detallados de su transacción y base de costos, no puede corroborar sus cálculos ante el IRS”, dijo Chandrasekera.
Que podria cambiar
La regla de venta de lavado entraría en vigencia el 1 de enero. Pero para llegar allí, debe incluirse en la legislación que aprueba la Cámara y el Senado.
Chandrasekera está apostando a que la regla se incluirá en la factura final porque se alinea con que las criptomonedas se traten como una seguridad sujeta a los informes 1099-B “, como otras inversiones, dijo.
Pero tal como está escrito, la regla no se aplicaría retroactivamente, por lo que los inversores en criptografía tienen una ventana disponible para aprovechar las ventas de activos.
“Los contribuyentes aún pueden reducir su factura de impuestos de 2021, pero solo les quedan unos meses para hacerlo”, dijo Chandrasekera. “Con el mercado a la baja en las últimas dos semanas, es un buen momento”.
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